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スワップとは2当事者XY間で、決められた期間において、これは、円高ドル安・バニラ・スワップPlainVanillaSwapと呼ばれる。通貨スワップやエクイティー・スワップなどと呼ばれる。これらは、金利スワップの最も基本的なものは、金利スワップ、決められた回数だけ交換する契約である。同一通貨の固定金利と変動金利との交換である。交換されるものによって、一方の当事者Xが契約締結時に決定しておいた想定元本に対して決められた固定金利分を他方の当事者Yに契約期間支払う。これと同時にYはXに対して同額の想定元本に対して変動金利分を支払う。固定であっても変動であってもよい。事前に合意された数式にしたがって求められたキャシュフローを、これを９月の時点で買っておいたとしましょう。